LA RETRAITE, Y AVEZ-VOUS PENSÉ ?
C’EST LE MOMENT IDEAL POUR S’Y PRÉPARER
LE PLAN D’EPARGNE RETRAITE, LA SOLUTION POUR PRÉPARER VOTRE AVENIR
Issu de la Loi pacte de 2019, le PER vient subroger les dispositifs Madelin, Perco ou encore l’Article 83.
C’est un produit d’épargne accessible à tous permettant de valoriser et diversifier son épargne sur le long terme.
Il permet de se constituer un complément de revenu à la retraite afin de maintenir son niveau de vie tout en profitant d’un cadre fiscal avantageux.
POINTS CLÉS DU DISPOSITIF
- Versements déductibles du revenu imposable et non comptabilisées dans le plafonnement des niches fiscales.
- Lors du décès, l’épargne non convertie en rente viagère est transmise aux héritiers et bénéficie d’une fiscalité avantageuse.
- Diversification des placements.
- Produit complémentaire à l’assurance vie pour la succession.
- Possibilité de constituer votre retraite par le biais de votre entreprise (pour les TNS).
- Épargne bloquée jusqu’à la retraite sauf cas de déblocage anticipé.
- Épargne fiscalisée lors de la sortie en rente ou en capital.
COMPOSITION DU PER
POINT SUCCESSION :
- Droits de succession exonérés dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire, l’excédent étant soumis au prélèvement spécifique de 20% jusqu’à 700 000€ puis 31,25% au delà.
- Conjoint ou partenaire, exonéré de ce prélèvement.
- Sommes transmises entrent dans l’assiette des droits de succession après abattement global de 30 500€ peu importe le nombre de bénéficiaires, tous contrats d’assurance vie / PER confondus.
MON ÉPARGNE EST-ELLE BLOQUÉE ?
- Décès du conjoint / partenaire.
- Invalidité de l’épargnant, de son enfant / conjoint / partenaire.
- Acquisition de la résidence principale.
- Situation de surendettement.
- Expiration de l’allocation chômage ou Plan.
- Cessation d’une activité non salariée : suite à un jugement de liquidation judiciaire, ou avec accord du président du tribunal de commerce en cas de procédure de conciliation.
CAS CONCRET
Revenus net d’une profession libérale : 76 500€
DÉDUCTION :
Plafond Sécurité Sociale : 4 113,6€ ou
Plafond fiscal de 10% : 7 650€
Tranche Marginal d’Imposition à 41%
Economie impôt : 3136,5€ ( = 7 650€ * 41%)
Les conjoints imposés en commun peuvent mutualiser leurs plafonds, pour augmenter la déductibilité fiscale.
En cas d’ouverture de compte PER pour un enfant mineur vivant dans le foyer, les sommes versées peuvent être déductibles de vos revenus imposables.
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